前不久，中國證監(jiān)會(huì)通報(bào)了宜華生活、廣東榕泰、中潛股份首批三起適用新證券法懲處的財(cái)務(wù)造假惡性案件，最高擬處以近4000萬元罰款。昨日，上海證監(jiān)局披露已對(duì)上海富控涉嫌信息披露違法違規(guī)案下發(fā)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，由此，上海轄區(qū)首次適用新證券法處罰的相關(guān)違規(guī)案件進(jìn)入公眾視野。

    今年以來，各地證券監(jiān)管部門依法查辦了一批市場(chǎng)關(guān)注度高、影響惡劣的典型案件，持續(xù)釋放對(duì)證券違法活動(dòng)“零容忍”的高壓信號(hào)。僅以上海證監(jiān)局為例，截至目前，該局已對(duì)13起違法線索立案調(diào)查，涉及財(cái)務(wù)造假、虛假陳述、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易等各類違法行為。

    記者注意到，近年出現(xiàn)的財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易等案件，有一些共同的特點(diǎn)，例如，財(cái)務(wù)造假動(dòng)機(jī)多樣，涵蓋規(guī)避退市、應(yīng)對(duì)業(yè)績(jī)承諾等，且造假情節(jié)惡劣；又如，資金占用、違規(guī)擔(dān)保等侵害上市公司利益的行為時(shí)有發(fā)生。此外，并購重組仍是內(nèi)幕交易的高發(fā)領(lǐng)域，案件呈現(xiàn)聚集程度高、關(guān)聯(lián)性強(qiáng)等特點(diǎn)。

    近日，中辦、國辦公布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》，證監(jiān)會(huì)就貫徹落實(shí)《意見》進(jìn)行了動(dòng)員部署。值得注意，該《意見》是我國資本市場(chǎng)歷史上第一次以中辦、國辦名義聯(lián)合印發(fā)打擊證券違法活動(dòng)的專門文件，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期全方位加強(qiáng)和改進(jìn)證券監(jiān)管執(zhí)法工作的行動(dòng)綱領(lǐng)，為全面深化資本市場(chǎng)改革、更好推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)展提供了重要保障。

    在貫徹落實(shí)新證券法、刑法修正案以及中辦、國辦《意見》的過程中，一線證券監(jiān)管部門也在不斷創(chuàng)新工作機(jī)制和優(yōu)化辦案模式。例如，堅(jiān)持“一案多查”，在財(cái)務(wù)造假案件中針對(duì)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)開展同步核查，確保對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究一抓到底；強(qiáng)化對(duì)控股股東、實(shí)際控制人等“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任追究；充分運(yùn)用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系等等。

    隨著新證券法的實(shí)施推進(jìn)，更多一時(shí)隱藏于冰層下的欺詐、造假等資本市場(chǎng)違法行為勢(shì)必陸續(xù)被依法從嚴(yán)查處，并及時(shí)公布于眾。通過加強(qiáng)執(zhí)法與司法協(xié)作，對(duì)惡性違法行為祭以重拳，才有助于進(jìn)一步推動(dòng)形成崇信守法、規(guī)范透明、開放包容的良好資本市場(chǎng)生態(tài)。