本報記者 吳曉璐

    據(jù)上交所網站12月30日消息，經中國證監(jiān)會批準，上交所修訂并發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）。

    12月30日，中國證監(jiān)會本次修訂并發(fā)布了《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》（以下簡稱《指引》），在原有的科創(chuàng)屬性評價標準基礎上，明確符合規(guī)定的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用營業(yè)收入指標，并優(yōu)化科創(chuàng)屬性發(fā)明專利指標和情形的表述。

    “上交所本次修訂《暫行規(guī)定》，是在中國證監(jiān)會的指導下，按照《指引》的修訂精神和要求制定的，目的是做好規(guī)則配套銜接，強化科創(chuàng)板定位，持續(xù)建設好科創(chuàng)板。”上交所相關負責人表示。

    按照科創(chuàng)屬性“實質重于形式”評價原則

    強化綜合研判和審核把關

    設立科創(chuàng)板是落實國家創(chuàng)新驅動和科技強國戰(zhàn)略、推進經濟高質量發(fā)展、建設現(xiàn)代化經濟體系的重大改革舉措。黨的二十大報告指出要堅持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設全局中的核心地位，強化國家科技戰(zhàn)略力量，優(yōu)化配置創(chuàng)新資源，對資本市場服務高水平科技自立自強提出了新的更高要求，這需要通過持續(xù)改革創(chuàng)新，發(fā)揮資本市場優(yōu)勢，更好地服務不同發(fā)展階段、不同類型企業(yè)的創(chuàng)新需求，引導優(yōu)質資源進一步向科技創(chuàng)新領域聚集。

    上述負責人表示，本次《暫行規(guī)定》修訂，是在總結前期改革經驗的基礎上，對科創(chuàng)板申報及推薦工作要求的明確和強化，加強上市標準與板塊定位規(guī)則的配套銜接、保持立法邏輯一致，壓實發(fā)行人和中介機構責任，按照科創(chuàng)屬性“實質重于形式”評價原則強化綜合研判和審核把關，有利于進一步把握好科創(chuàng)板定位。

    據(jù)上述負責人介紹，2021年4月《暫行規(guī)定》修訂以來，聚焦支持“硬科技”核心目標，科創(chuàng)屬性評價指標和申報、推薦要求進一步明晰，在市場各方共同努力下對科創(chuàng)屬性的理解和把握已基本形成共識，科創(chuàng)板發(fā)展總體健康有序。本次修訂在原有基礎上，結合市場發(fā)展狀況和審核實踐作了進一步優(yōu)化，主要包括3個方面內容：

    一是增加符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用科創(chuàng)屬性關于營業(yè)收入指標的規(guī)定。根據(jù)《指引》修訂，明確按照《關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可參照采用第五套上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)，豁免適用營業(yè)收入相關指標，為有意愿登陸科創(chuàng)板的已境外上市紅籌試點企業(yè)確立科創(chuàng)屬性指標的適用規(guī)則。

    二是修訂科創(chuàng)屬性發(fā)明專利指標和情形的表述。根據(jù)《指引》修訂，將科創(chuàng)屬性發(fā)明專利指標“形成主營業(yè)務收入的發(fā)明專利5項以上”的表述修改為“應用于公司主營業(yè)務的發(fā)明專利5項以上”，將發(fā)明專利例外情形“形成核心技術和主營業(yè)務收入相關的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上”的表述修改為“形成核心技術和應用于主營業(yè)務的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上”，使相關發(fā)明專利要求能夠更準確地適用于無營業(yè)收入的企業(yè)。

    三是細化完善附件中對發(fā)行人專項說明、保薦機構專項意見的具體要求。結合科創(chuàng)屬性審核實踐經驗，根據(jù)“實質重于形式”判斷的需要，按照符合科創(chuàng)板支持方向、符合科技創(chuàng)新行業(yè)領域要求、符合科創(chuàng)屬性相關指標或情形等維度，對發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位的自我評估和保薦機構的專項核查意見作出了細化和具體要求。

    始終堅持科創(chuàng)板定位

    堅持開門辦審核

    上述負責人表示，上交所在中國證監(jiān)會的領導下，著力將科創(chuàng)板打造成為支持“硬科技”的特色板塊，目前多個“卡脖子”領域的硬科技企業(yè)在科創(chuàng)板成功上市，重點領域自主可控、進口替代不斷取得突破，科創(chuàng)板企業(yè)在六大行業(yè)領域逐步實現(xiàn)全覆蓋，產業(yè)集聚和支持科技創(chuàng)新的示范效應日益凸顯。

    本次《暫行規(guī)定》修訂進一步明確了發(fā)行人自我評估是否符合科創(chuàng)板定位和保薦機構核查把關的細化要求。保薦機構應當聚焦國家戰(zhàn)略發(fā)展方向，培育推薦優(yōu)質企業(yè)到科創(chuàng)板上市，進一步加強對發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位要求的核查把關，按照符合科創(chuàng)板支持方向、符合科技創(chuàng)新行業(yè)領域要求、符合科創(chuàng)屬性相關指標或情形等維度作出專業(yè)判斷，并在申報文件中充分、客觀反映核查依據(jù)。上交所始終堅持科創(chuàng)板定位，堅持開門辦審核，與市場各方形成合力，推動引導資本市場資金投向國家重點支持發(fā)展的科技創(chuàng)新領域。

    上述負責人表示，下一步，上交所將全面貫徹黨的二十大精神和中央經濟工作會議精神，發(fā)展中國特色現(xiàn)代資本市場，認真落實國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，進一步加強科創(chuàng)板支持科技創(chuàng)新的體制機制建設，聚焦支持“硬科技”企業(yè)上市，助力科技、資本與實體經濟高水平循環(huán)，支持高水平科技自立自強，從源頭上提升上市公司質量，持續(xù)推動科創(chuàng)板高質量發(fā)展。

（編輯 張偉 上官夢露）